{"id":1499711,"date":"2022-09-19T13:37:12","date_gmt":"2022-09-19T11:37:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.varesenews.it\/?p=1499711"},"modified":"2022-09-19T13:53:26","modified_gmt":"2022-09-19T11:53:26","slug":"operazioni-fraudolenti-ed-evasione-arrestato-un-professionista-como","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.varesenews.it\/2022\/09\/operazioni-fraudolenti-ed-evasione-arrestato-un-professionista-como\/1499711\/","title":{"rendered":"Operazioni fraudolente ed evasione: arrestato un professionista di Como"},"content":{"rendered":"

Dichiarazione fraudolenta, emissione di fatture per operazioni inesistenti, sottrazione fraudolenta al pagamento dell\u2019imposte:<\/strong> sono le accuse mosse a un commercialuista comasco contro cui la Compagnia della Guardia di Finanza di Olgiate Comasco ha eseguito, questa mattina, una misura cautelare personale.<\/strong> I reati, secondo l\u2019ipotesi accusatoria, risalirebbero al periodo da settembre 2015 a giugno 2019. La finanza ha anche disposto il sequestro dei beni per un valore stimabile in oltre 3 milioni di euro.<\/strong><\/p>\n

I provvedimenti, emessi dal Giudice per le Indagini Preliminari presso il Tribunale di Como, su richiesta della Procura della Repubblica, coinvolgono, oltre al professionista, alcune societ\u00e0,<\/strong> una societ\u00e0 cooperativa sociale ONLUS, una SRL, una SRL semplificata ed una societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata\u00a0 <\/span>aventi sede in Lombardia e da questi gestite o comunque ritenute a questi riconducibili.<\/p>\n

Le indagini condotte dalla Compagnia della Guardia di Finanza di Olgiate Comasco hanno accertato che il professionista:<\/p>\n

a) quale amministratore unico di una societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata, a fronte di servizi di consulenza fiscale e tenuta della contabilit\u00e0 ed elaborazione paghe, falsificava fatture e contratti, modificandone l\u2019oggetto in servizi di intermediazione finanziaria, cos\u00ec applicando all\u2019importo fatturato una indebita esenzione ai fini IVA. Ci\u00f2 gli consentiva di annotare in contabilit\u00e0, quali operazioni esenti ai fini dell\u2019IVA, ricavi che avrebbero dovuto scontare l\u2019aliquota IVA ordinaria del 22% e di esporre, nei modelli IVA annuali, un debito IVA pari a zero;<\/p>\n

b) quale amministratore unico di una societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata-SCRL (fino al 20.07.2017) e successivamente di una societ\u00e0 cooperativa sociale Onlus, al fine di consentire ad altra societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata, a lui riconducibile, l\u2019evasione sull\u2019IVA e le imposte dirette emetteva, nei confronti di quest\u2019ultima, 4 fatture a fronte di operazioni inesistenti nel 2017, 4 fatture a fronte di operazioni inesistenti nel 2018, 5 fatture a fronte di operazioni inesistenti nel 2019, per un valore complessivo di oltre 1.360.000,00 euro;<\/p>\n

c) a fronte di un personale debito erariale di oltre 600.000 euro, derivante da una evasione IRPEF per gli anni 2014, 2015 e 2016 ed al fine di occultare al Fisco il proprio patrimonio, alienava fittiziamente al coniuge la totalit\u00e0 delle quote di partecipazione della SRL e della SRLS, sopra menzionate, trasferendo cos\u00ec al coniuge il diritto di propriet\u00e0 su terreni ed appartamenti ricadenti nel patrimonio delle citate societ\u00e0. Dette quote venivano ulteriormente e fittiziamente trasferite ad una societ\u00e0 di diritto marocchino (che in occasione dell\u2019acquisto veniva rappresentata come procuratore speciale dal medesimo professionista). Il corrispettivo della compravendita delle quote pari a 300.000 euro (sebbene il patrimonio posseduto dalle stesse fosse gi\u00e0 stimato in almeno 1.500.000 euro) veniva versato in favore della moglie del professionista, che a sua volta lo rimetteva nuovamente nella disponibilit\u00e0 della SCRL, attraverso un\u2019operazione di aumento del capitale della medesima societ\u00e0;<\/p>\n

d) inoltre, a fronte di un debito erariale di oltre 200.000 euro a carico della sopra menzionata societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata (beneficiaria delle fatture per operazioni inesistenti emesse dal professionista), nella sua qualit\u00e0 di presidente del consiglio di amministrazione della cooperativa, sottoscriveva polizze assicurative (in cui egli stesso ed i propri familiari comparivano come beneficiari) per un valore pari ad oltre un milione di euro, pagate con assegni tratti dal conto corrente della cooperativa ed intestandole ad altra SRL, interamente partecipata dalla societ\u00e0 marocchina, cui aveva trasferito l\u2019intero patrimonio familiare.<\/p>\n

Le irregolarit\u00e0 accertate, in sede ispettiva, hanno riguardato:<\/strong><\/p>\n

a) alterazioni documentali contabili e fiscali finalizzate ad evadere l\u2019IVA sui corrispettivi incassati, a fronte delle prestazioni professionali erogate dall\u2019indagato;
\nb) emissione di fatture per operazioni inesistenti tra societ\u00e0, intestate o riconducibili al menzionato professionista;
\nc) assenza della finalit\u00e0 mutualistica della cooperativa, operativa negli anni 2013 – 2017 e assenza dei requisiti legali della Onlus, gi\u00e0 a partire dall\u2019anno 2017;
\nd) conseguente sfruttamento illegittimo delle agevolazioni fiscali riservate alle organizzazioni prive di scopo di lucro;
\ne) ricorso sistematico all\u2019evasione di imposta mediante gestione di societ\u00e0 per scopo di lucro personale;
\nf) utilizzo di schermi societari e operazioni simulate e fraudolente finalizzate ad occultare l\u2019ingente patrimonio personale e di famiglia, con l\u2019unico fine di sottrarlo alle procedure erariali di riscossione.<\/p>\n

E\u2019 stato, pertanto, disposto dal G.I.P., oltre al provvedimento coercitivo, anche\u00a0<\/span>il sequestro finalizzato alla confisca, anche per equivalente, nei confronti della ONLUS e del professionista fino a concorrenza della somma di 368 073,31 euro; il sequestro, finalizzato alla confisca, anche per equivalente delle intere quote del capitale sociale della SRL e della SRLS (quanto al reato di cui all\u2019art. 11 del d.lvo 74\/2000), rappresentative dell\u2019intero patrimonio dell\u2019indagato;\u00a0\u00a0<\/span>il sequestro finalizzato alla confisca, anche per equivalente, delle somme ed altri beni della societ\u00e0 cooperativa a responsabilit\u00e0 limitata e della persona fisica sino alla concorrenza della somma complessiva di 1.050.000 euro (quanto al reato di cui all\u2019art. 11 del d.lvo 74\/2000).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

I reati contestati sono dichiarazione fraudolenta, emissione di fatture per operazioni inesistenti, sottrazione fraudolenta al pagamento dell\u2019imposte. La finanza ha anche disposto il sequestro dei beni per un valore stimabile in oltre 3 milioni di euro<\/p>\n","protected":false},"author":33,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[71272],"acf":[],"yoast_head":"\nOperazioni fraudolente ed evasione: arrestato un professionista di Como<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"I reati contestati sono dichiarazione fraudolenta, emissione di fatture per operazioni inesistenti, sottrazione fraudolenta al pagamento dell\u2019imposte. 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