{"id":474721,"date":"2016-01-08T10:38:02","date_gmt":"2016-01-08T09:38:02","guid":{"rendered":"http:\/\/www.varesenews.it\/?p=474721"},"modified":"2016-01-08T10:38:02","modified_gmt":"2016-01-08T09:38:02","slug":"frode-per-11-milioni-nellex-gestione-del-cesena-calcio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.varesenews.it\/2016\/01\/frode-per-11-milioni-nellex-gestione-del-cesena-calcio\/474721\/","title":{"rendered":"Frode per 11 milioni nell\u2019ex gestione del Cesena calcio"},"content":{"rendered":"

Riciclaggio, frode fiscale, associazione per delinquere<\/strong> finalizzata all\u2019appropriazione indebita, simulazione di reato e falso in bilancio<\/strong>: queste sono tutte le accuse formulate dagli investigatori della Compagnia della Guardia di Finanza di Cesena<\/strong> che, su diretta delega del Procuratore della Repubblica di Forl\u00ec Sergio Sottani hanno portato al termine l\u2019inchiesta sulla precedente gestione del Cesena Calcio<\/strong>, che ha visto coinvolti, tra gli altri, I.C., presidente pro tempore della A.C. Cesena calcio S.p.A. e P.T., imprenditore del settore alberghiero ed edile che opera sul locale territorio.<\/p>\n

L\u2019ingente mole di documentazione sequestrata nell\u2019aprile del 2014<\/strong> presso la sede della A.C. Cesena S.p.A., presso le sedi di numerose societ\u00e0 riconducibili direttamente ed indirettamente a I.C. ed a P.T., presso alcuni studi di commercialisti e presso una societ\u00e0 fiduciaria milanese, \u00e8 stata attentamente analizzata dalle Fiamme gialle che hanno scandagliato oltre 1.000 faldoni di documenti relativi agli apparati contabili di 25 societ\u00e0, sono stati eseguiti accertamenti bancari su oltre 100 rapporti bancari, riconducibili alle societ\u00e0 o ai loro legali rappresentanti, parte dei quali ottenuti anche in virt\u00f9 di una rogatoria internazionale con la Repubblica di San Marino, disposta dall\u2019autorit\u00e0 giudiziaria inquirente.<\/p>\n

Secondo i militari<\/strong> attraverso la attraverso la predisposizione di falsi contratti per fornitura di\u00a0servizi, realizzazione di lavori e prestazioni di consulenze – tutti contabilmente giustificati da fatture per operazioni inesistenti per oltre 7 milioni di euro – gli indagati hanno depauperato le casse della societ\u00e0 sportiva al fine di appropriarsi delle illecite risorse provenienti dalla frode fiscale, creandosi, altres\u00ec, un importante ed illecito sgravio fiscale a fine anno.<\/p>\n

L\u2019attivit\u00e0 investigativa ha consentito di individuare il sodalizio tra il presidente pro tempore<\/strong> della societ\u00e0 calcistica, quattro imprenditori e due commercialisti<\/strong> cesenati i quali, a vario titolo, abusando delle proprie specifiche posizioni \u201cdi fiducia\u201d e in alcuni casi dei pi\u00f9 alti incarichi dirigenziali all\u2019interno del club calcistico, sono accusati di aver posto in essere una serie di raggiri contabili ed amministrativi attraverso la predisposizione e l\u2019utilizzo di documenti falsi finalizzati a procurarsi indebiti risparmi d\u2019imposta ed alla creazione di \u201cfondi neri\u201d a discapito delle casse del Cesena.<\/p>\n

L’IMPRENDITORE – <\/strong>Il ruolo dell\u2019imprenditore edile<\/strong> coinvolto nella vicenda era anche quello di riciclare il denaro<\/strong>\u00a0proveniente dalla citata frode – pari a circa 2,5 milioni di euro – attraverso l\u2019interposizione di sue societ\u00e0 e propri conti correnti, per impedire la riconducibilit\u00e0 dei proventi del reato.
\nAttraverso le indagini finanziarie ed a seguito della specifica attivit\u00e0 rogatoriale con la Repubblica di San Marino, sono state, infatti, ricostruite numerose operazioni bancarie, che hanno consentito di \u201cseguire\u201d il denaro che usciva dalle casse della societ\u00e0 calcistica per finire nei conti correnti personali nazionali e sammarinesi del Presidente pro tempore, ovvero nelle casse delle societ\u00e0 immobiliari a lui riconducibili, dopo essere transitato all\u2019interno di conti correnti riconducibili a varie societ\u00e0 del predetto imprenditore edile.<\/p>\n

IL COMMERCIALISTA –<\/strong> Ruolo diverso, invece, \u00e8 stato attribuito a L.M., commercialista e direttore generale pro tempore della A.C. Cesena S.p.A<\/strong>., che dopo aver procurato finanziamenti di svariati milioni alla societ\u00e0 – da parte di un investitore – ha raggirato i soci e gli altri dirigenti procurandosi, attraverso la compiacenza del consapevole presidente pro tempore, onerosi contratti afferenti a prestazioni professionali mai eseguite che venivano regolarmente pagati nonostante la gravosa situazione finanziaria della societ\u00e0, all\u2019epoca dei fatti fortemente esposta con banche e fornitori e che doveva all\u2019Erario oltre 10 milioni di euro di IVA. Addirittura i pagamenti di tali prestazioni li realizzava direttamente lo stesso consulente fiscale che era l\u2019unico abilitato ad operare sui conti correnti bancari intestati alla A.C. Cesena S.p.A. che contenevano i fondi provenienti dal finanziatore. Con tali stratagemmi, il professionista, \u00e8 riuscito ad appropriarsi di oltre 1.000.000 di euro.<\/p>\n

IL FALSO IN BILANCIO –<\/strong> Gli investigatori delle Fiamme Gialle hanno, infine, ipotizzato anche il reato di falso in bilancio correlato a plusvalenze generate dalla compravendita di noti calciatori di serie A, il pi\u00f9 famoso dei quali, di origine nipponiche – comprato dal Cesena Calcio e dopo poco ceduto ad una delle pi\u00f9 importanti squadre calcistiche italiane. In particolare, il valore dei giocatori, in alcuni casi, veniva artificiosamente sopravvalutato al fine di ridurre sensibilmente le perdite di esercizio, circostanza che, ai sensi del D. Lgs. 231\/2001 potrebbe causare non pochi problemi alla societ\u00e0 calcistica, nei cui confronti, secondo i principi della responsabilit\u00e0 amministrativa degli enti, potrebbe essere comminata la sanzione pecuniaria da duecento a trecento quote, per non aver posto in essere alcun modello organizzativo che riducesse il rischio del verificarsi di tali alterazioni al bilancio.<\/p>\n

I DANNI ALL’ERARIO –<\/strong> L\u2019indagine svolta, ed i conseguenti dati bancari e contabili analizzati, aprir\u00e0 ora la strada alle Fiamme Gialle ad una serie di controlli fiscali finalizzati all\u2019accertamento dei danni provocati all\u2019Erario, sotto forma di omesso pagamento delle imposte dirette ed indirette, reso possibile grazie ai numerosi artifici contabili realizzati e dall\u2019incredibile volume di fatture per operazioni inesistenti emesse ed utilizzate dalle varie societ\u00e0 coinvolte nella vicenda penale per un totale di oltre 11 milioni<\/strong>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u00c8 l\u2019accusa mossa dalla Guardia di finanza che ha concluso l\u2019operazione \u201cIppocampo\u201d. 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